Как рассчитать среднесписочную численность при расчете доли налога на прибыль для обособленного подразделения?
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как рассчитать ССЧ для определения доли налога на прибыль по ОП в данном случае. ООО из сотрудников гендиректор (внешний совместитель) и менеджер принят с 02.10.17 по 30.11.17 (работал с 02.10.17 по 15.11.17 включительно в ОП без пропусков работы, после ликвидации переведен в ГП с 16.11.17). В отчете по среднесписочной в ФНС не стала показывать 0 и поставила 1 (может зря теперь думаю). По моим расчетам получается ССЧ по всей организации = 2/12 = 0,1667 (сотрудник в октябре и ноябре). ССЧ по ГП = (0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+15/30+0)/12= 0,0833 ССЧ по ОП = (0+0+0+0+0+0+0+0+0+1+15/30+0)=0,1667. Если рассчитывать доли исходя из таких цифр получается 50% (0,0833/0,1667*100%) и 100% (0,1667/0,1667*100%). А так же не может быть. Где рассчитано неверно?
Подскажите, пожалуйста, как рассчитать ССЧ для определения доли налога на прибыль по ОП в данном случае. ООО из сотрудников гендиректор (внешний совместитель) и менеджер принят с 02.10.17 по 30.11.17 (работал с 02.10.17 по 15.11.17 включительно в ОП без пропусков работы, после ликвидации переведен в ГП с 16.11.17). В отчете по среднесписочной в ФНС не стала показывать 0 и поставила 1 (может зря теперь думаю). По моим расчетам получается ССЧ по всей организации = 2/12 = 0,1667 (сотрудник в октябре и ноябре). ССЧ по ГП = (0+0+0+0+0+0+0+0+0+0+15/30+0)/12= 0,0833 ССЧ по ОП = (0+0+0+0+0+0+0+0+0+1+15/30+0)=0,1667. Если рассчитывать доли исходя из таких цифр получается 50% (0,0833/0,1667*100%) и 100% (0,1667/0,1667*100%). А так же не может быть. Где рассчитано неверно?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Где рассчитано неверно?В каждом расчете Вы округляете 0,5 (дни, отработанные менеджером в ноябре) до полной единицы, из-за этого и возникает несоответствие.
-
Александра Кривошеева, здравствуйте!
По правилам расчета ССЧ я так поняла, что нужно округлять. Или в моем случае лучше обойтись без округления? -
Видимо в вашем случае лучше сделать исключение и не округлять, иначе результаты получаются некорректными.
-
Александра Кривошеева, спасибо!
